¿QUÉ COMUNIDAD TIENE MENOS IMPUESTOS SOBRE UNA NUEVA HIPOTECA?

21 septiembre, 2022 | Alba Tebar

Last Updated on 2 años by Antonio Beltrán

Al adquirir una nueva casa o piso, siempre deberás de tener en cuenta los gastos extras y los impuestos que irán asociados tanto a su compraventa como a su préstamo hipotecario. Según la comunidad autónoma a la cual pertenezca la vivienda que te compres, así como si se trata de un inmueble de primera o segunda mano, deberás afrontar el pago de unos u otros impuestos. Realmente, si no estás dentro de este mundo, es difícil conocer todos estos conceptos, por esto hemos elaborado este artículo. De este modo, podremos orientarte un poco más entorno a este mundo de impuestos e hipotecas, ya que es un mundo que a menudo nos resulta poco familiar.

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Impuestos al comprar una vivienda de obra nueva en Madrid

Madrid es de las comunidades autónomas que más bajos tiene los impuestos asociados al pago de hipotecas. Si hablamos de compras de viviendas de obra nueva, debes de tener en cuenta que hay que hacer frente a dos impuestos principales: el IVA y el impuesto de Actos Jurídicos Documentados (IAJD), ambos cobrados sobre el valor de la escritura de la hipoteca.

• El impuesto sobre el valor añadido (IVA). Equivale al 10% del valor de adquisición de tu vivienda, excepto en Canarias, donde el IVA se reemplaza por el IGIC (Impuesto General Indirecto Canario). Además, algunas comunidades autónomas reducen el gravamen para familias numerosas, pudiendo llegar hasta el 4%. También en el caso de tratarse de pisos de Protección Oficial de Régimen Especial.

Por otro lado, aprovechamos para recordar que los anexos a las plazas de garaje con un máximo de dos unidades y los anexos que se transmitan conjuntamente serán gravados con el mismo IVA que la vivienda. Al resto, se le aplicará un IVA del 21%.

• El impuesto sobre Actos Jurídicos (IAJD). Su porcentaje variará en función de la comunidad autónoma en la que se encuentre tu inmueble, y se aplica sobre el valor estipulado en la escritura y oscila entre el 0’5% y el 2% del precio de la vivienda. Este impuesto grava los documentos notariales, mercantiles y administrativos.

• En las hipotecas lo paga el banco, y en las compraventas dependerá de si se compra una obra nueva o una vivienda de segunda mano. Recuerda: si compras una obra nueva, se paga IVA y AJD; y si compras una vivienda de segunda mano se paga (ITP) Impuesto de Transmisiones Patrimoniales, donde su importe a pagar dependerá de la Comunidad Autónoma donde se encuentre la vivienda.

El IADJ varia en función de la naturaleza y el precio de la vivienda. Así, se establecen distintos tipos impositivos:

• 0,75%: para todas aquelles viviendas que estén valoradas en más de 180.000€
• 0,5%: en el caso de las viviendas valoradas entre 120.000€ y 180.000€
• 0,4%: para aquellas viviendas que tengan un valor inferior a 120.000€
• 0,2%: viviendas de protección pública (algunas quedan exentas)

Si nos fijamos en cada comunidad autónoma y el porcentaje de IAJD que cobra por la obra nueva, tenemos que:

• Andalucía: se grava al 1’5%
• Aragón: 1’5%
• Baleares: 1’2%
• Canarias: 0’75%
• Cantabria: 1’5%
• Castilla la Mancha: 1’5%
• Castilla y León: 1’5%
• Cataluña: 1’5%
• Comunidad Valenciana: 1’5%
• Extremadura: 1’5%
• Galicia: 1’5%
• Madrid: 0’75%
• Murcia: 1’5%
• Navarra y País Vasco: 0’5%
• La Rioja: 1’2%

Aprovechamos también para recordar que, sea como sea, en gran parte, los impuestos que pagarás estarán estrechamente relacionados con el precio de la vivienda que estés adquiriendo.

Hipotecas para las viviendas de segunda mano

La compra de una hipoteca para viviendas de segunda mano o de segunda transmisión, también supone el pago de impuestos, en este caso, del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y del Impuesto de Actos Jurídicos Documentados, la base imponible del cual se constituye por el valor del inmueble.

Y, del mismo modo que pasa con los impuestos asociados al pago de la nueva hipoteca, también dependerá de cada comunidad autónoma la cantidad de impuestos que te harán pagar por un piso de segunda mano. De hecho, las diferencias pueden llegar a ser muy grandes entre comunidades. Por ejemplo, Madrid se corona con la base impositiva de ITP más baja de todas -un 6% de carácter general- mientras que Galicia llega a imponer una base general del 10%. Así, si quisieras adquirir una casa en Madrid por valor de 250.000€, tendrías que pagar 15.000€ por el Impuesto de Transmisiones Particulares.

Por lo tanto, Madrid se lleva la palma como comunidad autónoma que menos impuestos paga en relación con las hipotecas para segundas viviendas. Así, del mismo modo que pasa en las hipotecas de obra nueva, Madrid seguirá siendo el lugar donde menos pagarás por una hipoteca de segunda mano. En este caso concreto, tal y como hemos explicado, pagarías el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP): un porcentaje cobrado sobre el valor escriturado de la vivienda, que será distinto según las condiciones y circunstancias personales de cada comprador. Así, como norma general, este impuesto oscila entre el 6% y el 10%.

Una excepción importante si eres de la comunidad de Madrid, es que, en caso de pertenecer a una familia numerosa, tan solo deberás de pagar un tipo impositivo del 4%. Asimismo, la Rioja también posee un tipo impositivo muy bajo, del 7%, e incluso podrás llegar a tributar tan solo un 3% en función del cumplimiento de ciertos requisitos. Finalmente, debemos mencionar las Islas Canarias, ya que forman parte del grupo de las comunidades autónomas donde menos impuestos se pagan en relación con las hipotecas. En este archipiélago, pagarás de tipo impositivo general un 6’5%.