Los impuestos al comprar vivienda obra nueva

Los impuestos al comprar vivienda obra nueva

17 agosto, 2022 | Alba Tebar


Cuando piensas en comprar un piso, raramente consideras el hecho de que, además del precio de la vivienda como tal, deberás afrontar una serie de gastos extras asociados a la compraventa y a la hipoteca. Y, sin embargo, es muy importante que los tengas en cuenta, porque influirán de manera directa en tu presupuesto total, y, por lo tanto, determinarán si te resultará posible o no comprar tu futura vivienda.

Ahora bien, estos impuestos de los que te hablaremos en este artículo no son siempre iguales: dependerán de si estás comprando una vivienda de obra nueva o de segunda mano, así como de la comunidad autónoma en la que se encuentre el inmueble en cuestión. Por lo tanto, será importante tener en cuenta que estos dos factores pueden hacer oscilar tu préstamo hipotecario en mayor o menor medida, dependiendo de tu caso particular. Y es justamente en este aspecto en el que más te podemos ayudar desde Hipotecasplus: nuestra larga experiencia dentro del sector hipotecario nos permite orientar a nuestros clientes para gestionar todos los gastos e impuestos asociados a la adquisición de una vivienda. Como trabajamos con clientes de toda la península, también te podemos ayudar a saber qué impuestos te tocaría pagar, seas de la comunidad autónoma que seas. ¡Contracta ya con nosotros sin ningún tipo de compromiso y sal de dudas!

De todos modos, si estás pensando en comprar una vivienda de obra nueva, te recomendamos que leas este artículo para así orientarte y familiarizarte con los impuestos que tendrás que afrontar en un futuro próximo. Ya se sabe, ¡el saber es poder!

Impuestos vinculados a la compraventa

A la hora de calcular los gastos que nos va a suponer la compra de un inmueble, no nos debemos olvidar de la parte fiscal. Entre los impuestos más importantes encontramos el IVA, el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados, y el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.

A grandes rasgos, hay que tener en cuenta:

  • El impuesto sobre el valor añadido (IVA). Equivale al 10% del valor de adquisición de tu vivienda, excepto en Canarias, donde el IVA se reemplaza por el IGIC (Impuesto General Indirecto Canario). Además, algunas comunidades autónomas reducen el gravamen para familias numerosas, pudiendo llegar hasta el 4%.
  • El impuesto sobre Actos Jurídicos (IAJD). Su porcentaje variará en función de la comunidad autónoma en la que se encuentre tu inmueble, y se aplica sobre el valor estipulado en la escritura y oscila entre el 0’5% y el 2% del precio de la vivienda.
  • En las compras de viviendas de segunda mano, también deberás de pagar el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP). Dependerá también de la comunidad autónoma en la que te encuentres, pero, por norma general, el tipo que se aplica se sitúa entre el 6% y el 10%.

Impuestos según la comunidad autónoma

Si compras una vivienda de obra nueva, deberás pagar, por un lado, el impuesto sobre el valor añadido (IVA) y, por otro lado, el impuesto sobre actos jurídicos documentados (IAJD).

Vamos a analizar comunidad por comunidad cuál es el IADJ que se estipula:

Andalucía

El IAJD se grava al 1’5%, aunque existen 2 casos de tipos reducidos:

  • Inversión en vivienda habitual por importe menor de 130.000€: 1,2%
  • Menores de 35 años que compren una vivienda habitual por menos de 130.000€: 0’30%
  • Personas con discapacidad igual o superior al 33%: 0’3%

Aragón

En este caso, también se estipula un IAJD de 1’5%, con dos excepciones:

  • Actuaciones protegidas de rehabilitación: 0’5%
  • Viviendas que necesiten una adaptación funcional para personas con discapacidad: 0’5%

Asturias

Se establece un IAJD del 1’2%, y, encaso de que el comprador se beneficie de ayudas económicas de la administración, se reduce hasta el 0’3%.

Baleares

En las Islas Baleares, el gravamen de IAJD es también del 1’2%. En el supuesto que adquieras un inmueble que constituye el domicilio fiscal o el center de trabajo de una empresa de nueva creación, este porcentaje se reducirá al 0’5%.

Canarias

Las Islas Canarias es el lugar de toda España donde los impuestos por comprar una vivienda son más baratos. Concretamente, para el IAJD se paga un 0’75%, y si eres de una familia numerosa, tienes algún tipo de minusvalía, o eres menor de 35 años, se reducirá al 0’4%.

Cantabria

En el caso de Cantabria, el IAJD se sitúa en el 1’5%, igual que pasa en Aragón o Andalucía, por ejemplo.

Castilla-La Mancha

En este caso, también se aplica un 1’5% de IAJD. Ahora bien, este porcentaje se verá reducido siempre y cuando cumplas con las siguientes condiciones:

  • Adquisición primera vivienda habitual financiada en más de un 50% por un préstamo hipotecario
  • Para todos aquellos compradores que tengas 35 años o menos
  • Adquisición de viviendas calificadas dentro de la protección pública

Castilla y León

De nuevo, el IAJD es del 1’5%. En cambio, si se adquiere una vivienda habitual de un municipio rural y el comprador es menor de 35 años, se reducirá al 0’01%.

Cataluña

En Cataluña, el IAJD se fija en el 1’5%, con las excepciones de los compradores de menos de 33 años o de aquellas personas con una discapacidad igual o superior al 33%.

Comunidad Valenciana

Esta comunidad también aplica un IADJ del 1’5%, el cual se reduce al 0’10% para las familias numerosas o las personas con discapacidad.

Extremadura

En este caso, también pagarás un 1’5% de IAJD. Si adquirieras un piso de protección pública, el tipo de gravamen se reduciría al 0’1%.

Galicia

En esta comunidad también pagarías un 1’5% de IAJD, que se reduciría si:

  • Compras tu primera casa habitual, en un 1%
  • Perteneces a una familia numerosa, eres menor de 36 años, o tienes alguna discapacidad, en un 0’5%

Madrid

En cambio, en la Comunidad de Madrid, el porcentaje de IAJD es de 0’75%, y baja hasta un 0’4% y un 0’5% según el valor del préstamo hipotecario.

Murcia

De nuevo, pagarás un 1’5% en cuestión de IAJD, aunque esta cantidad se vería reducida al 0’1% si haces la compra de tu inmueble adherido al Plan de vivienda joven de la Región de Murcia.

Navarra y País Vasco

Estas dos comunidades autónomas tienen el tipo de Interés de Actos Jurídicos Documentados más barato de toda la península: un 0’5%.

La Rioja

Por último, La Rioja, donde pagarás un 1’2% de IAJD.

Otros gastos derivados de la compraventa

Más allá de los impuestos asociados a la adquisición de un inmueble, también vale la pena saber que existen algunos gastos extras asociados a la compra de un inmueble.

  • Notaría: van desde los 600 a los 1000 euros.
  • Registro de la propiedad: Deberás pagar por los honorarios y la gestión de inscribir tu nueva casa en el registro. Oscila entre los 400 y los 650 euros.
  • Gestoría: se encarga del proceso anterior y posterior a la compraventa.

En total, debes de contar que te gastarás unos 2.500€ en concepto de gastos derivados. Ahora bien, recuerda que, gracias a la nueva Ley Hipotecaria de 2019, si se trata de los gastos de la hipoteca, será el banco el que deberá asumirlo.

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2 respuestas a “Los impuestos al comprar vivienda obra nueva”

  1. Hola buenas tardes.
    Ante todo gracias por darnos luz a estos tenas tan complejos para determinados mortales.
    En breve (sept) firmare (previsiblemente) una hipoteca con un banco, para la compra de una vivienda de nueva construccion en la comunidad valenciana.
    Mis preguntas son dos:
    El banco y el notario me indica que si será de primera o segunda residencia, yo ya tengo una casa en la que vivo y no se si residire ahora o en un futuro próximo….que es lo mas beneficioso para mi….? (Tengo 59 años) el impuesto si es primera es el 0.1 y si es segunda el 1,5, puedo cambiarlo a futuro…( decir a no se que organismo, que cambio de una a otra…?)
    La otra pregunta es, mi madre me puede dejar el importe de la hipoteca, puedo, realizar la hipoteca con el banco y a posteriori cancelar la hipoteca…? Para hacienda seria transparente….? El documento a firmar entre mi madre y yo, seria de prestamo entre familia o prestamo HIPOTECARIO entre familiares, es lo mismo….? Gracias por su ayuda.

    • Hola Luis,
      De la parte fiscal te recomiendo que acudas a un profesional ya que nosotros no somos especialistas y no nos gustaría confundirte o decirte una cosa por otra.
      Tu madre puede prestarte sin problema el importe de la hipoteca y que sea transparente siempre y cuando se lo comuniques a hacienda cumplimentado el formulario correspondiente y dejando por escrito en que condiciones tu madre te realiza el préstamo.
      El documento sería un préstamo entre familiares, lo que no entiendo de tu pregunta es si tu madre va a constituir una hipoteca como si fuese un banco o simplemente te presta el dinero y tu lo comunicas a hacienda siguiendo las indicaciones que comentamos en el artículo. ? porque es lo mismo pero no. Es decir, si haces un préstamo entre familiares no tienes gastos, si tu madre constituye una hipoteca sobre la vivienda que has comprado, entonces tendrá que intervenir el notario, el registrador y la gestoria y esto supondrán unos gastos de unos 2.500 € más o menos.

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